+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Временный кассовый разрыв

Содержание

Как не попасть в кассовый разрыв

Временный кассовый разрыв

С кассовым разрывом может столкнуться любая компания, даже очень прибыльная. Это та самая ситуация, когда нужно, например, оплатить аренду за год или перевести деньги подрядчикам, а денег на счёте не хватает. Разбираемся, почему такое случается и как этого избежать.

Три главные причины кассового разрыва

1. Работа по постоплате

Это частая причина дефицита денег у небольших компаний. Вы берёте заказ, тратитесь на его исполнение, платёж от клиента придёт только через пару месяцев, а выдавать зарплату сотрудникам нужно уже сейчас.

2. Ошибки в приоритетности расходов

Например, купили в офис новые макбуки, и теперь не хватает денег на оплату комплектующих под новый заказ.

3. «Затоваривание»

С этим часто сталкиваются торговые компании. Когда вы купили партию товара, деньги фактически заморожены до тех пор, пока вы всё не распродадите. Если склад забит, а динамика продаж низкая, «живых» денег может не хватать.

Так выглядит кассовый разрыв, если деньги на счетах показать графиком

Как узнать, не грозит ли кассовый разрыв

Кассовый разрыв обычно наступает неожиданно. Чтобы узнать о нём заранее и постараться его избежать, нужно вести платёжный календарь.

Его можно сформировать в любой таблице: проставлять даты и суммы будущих приходов и расходов и считать остатки денег по простой арифметической формуле. Но намного удобнее делать всё в специальной программе. Например, платёжный календарь есть в сервисе «Бизнес Аналитика», который можно подключить в Сбербанк Бизнес Онлайн.

Подключить «Бизнес Аналитику» можно в Сбербанк Бизнес Онлайн

«Бизнес Аналитика» удобнее таблицы в Excel — здесь достаточно один раз ввести повторяющиеся выплаты, а потом добавлять только разовые: сервис сам рассчитает, сколько денег будет на любой день в будущем, и покажет всё в графике. Когда вы точно знаете остатки на счетах, проще планировать расходы и вовремя «подстелить соломку».

Платёжный календарь предупредит о кассовом разрыве, чтобы вы успели исправить ситуацию

Как избежать кассового разрыва

1. Работайте по предоплате всегда, когда это возможно

Старайтесь договариваться на постоплату с поставщиками, а с клиентами работать по предоплате. Иногда лучше предложить спецусловия и скидки, чтобы клиент согласился на 100% предоплату, чем рисковать кассовым разрывом.

2. Контролируйте дебиторку

Вы отгрузили товар, но клиент задерживает оплату. Это — дебиторская задолженность. Если она накопится, можно попасть в кассовый разрыв.

Чтобы этого не происходило, прикрепите к каждому должнику ответственного сотрудника — пусть получение денег будет частью его KPI.

Ещё один способ — в договоре с контрагентом определить «воронку» этапов просрочки: чем дольше висит долг, тем существеннее могут быть пени.

3. Не допускайте «затоваривания»

Определите необходимый минимум товаров, который нужен для заполнения «полки», и старайтесь не держать на складе лишнего. Если товар совсем плохо продаётся, иногда от него лучше быстро освободиться, чем ждать спроса. Например, можно провести распродажу или сделать клиентам индивидуальные предложения с хорошей скидкой.

Что делать, если возник кассовый разрыв

Чтобы его покрыть, нужно найти деньги. Вот три самых распространённых способа.

1. Попробуйте отсрочить платежи

Проанализируйте, какие запланированные платежи вы можете отложить и определите приоритеты. Например, постарайтесь договориться с постоянными поставщиками или арендодателями. Кассовый разрыв лучше никогда не покрывать за счёт сотрудников: если задержать зарплату, можно не только получить штраф, но и испортить отношения с коллективом.

2. Займите деньги

Кредитором может стать сам учредитель компании или банк. Например, можно взять кредит на покрытие кассового разрыва.

Если некогда собирать документы и ждать решения банка, попробуйте открыть овердрафт по расчётному счёту.

Овердрафт работает по принципу кредитной карты: банк одобряет лимит на определённую сумму, и вы пользуетесь этими деньгами в долг. Как только придут платежи от клиентов, счёт снова выйдет в плюс.

3. Воспользуйтесь факторингом

Факторинг подойдёт торговым компаниям, которым не хватает денег на выплаты поставщикам. Здесь фактор выступает как финансовый посредник: он отдаёт нужную сумму за товар поставщику, а компания-покупатель возвращает деньги фактору с отсрочкой.

Коротко

1. В кассовый разрыв может попасть даже успешная компания.

2. Три главных причины кассового разрыва: работа по постоплате, ошибки в приоритетности расходов и «затоваривание».

3. Чтобы заранее узнавать о возможных кассовых разрывах, нужно вести платёжный календарь — например, с помощью сервиса «Бизнес Аналитика» для клиентов Сбербанка.

4. Кассового разрыва можно избежать: как правило, предупредить его дешевле, чем покрыть кредитами.

По материалу партнёра Сбербанка — ООО «Синеко Информационные Системы»

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5977259477d0e6dc9fb7bc8c/5a32a6a7256d5ca5452cb9f5

Что такое временный кассовый разрыв? Кассовый разрыв: формула расчета

Временный кассовый разрыв

Любая функционирующая организация ведет свою деятельность по определенным правилам. Процесс работы предполагает приобретение сырья, энергетических ресурсов, реализацию продукции, а также получение оплаты с потребителей. В идеале все операции должны совершаться равномерно, однако в некоторых случаях может возникнуть задержка – кассовый разрыв.

Подробнее о ситуации

Иногда операционные циклы не совпадают с финансовыми действиями, когда потребители еще не заплатили за приобретенный товар, но уже необходимо заказывать сырье для другой партии за эти самые деньги. Такие ситуации характерны для деятельности не только мелких, но и крупных организаций.

Не следует думать, что временный кассовый разрыв – это результат неправильной работы менеджеров или просчетов бухгалтерии. Чаще всего его причины возникновения являются вполне объективными. Однако руководители обязаны свести подобные явления к минимуму.

Основные причины возникновения

К появлению задержек между рабочими процессами могут приводить не только внутренние, но и внешние факторы. Они в равной степени могут влиять на функционирование предприятия. Однако внешние обстоятельства спрогнозировать гораздо сложнее.

Основные причины кассовых разрывов следующие:

  • отзыв лицензии и другие форс-мажорные ситуации, возникшие в обслуживаемом банке;
  • смена адреса организации, требующая перерегистрации в различных органах;
  • переход на другую систему налогообложения, отменяющую или включающую оплату НДС;
  • неоптимизированные методы ведения работы;
  • заминки со стороны дебиторов;
  • трудности с экспортом в результате введения санкций или других запрещающих мер;
  • усложнение законодательства в стране.

Можно перечислить еще множество обстоятельств, способных привести к появлению пауз между текущими процессами. Однако в большинстве случаев они происходят из-за дебиторской задолженности.

Управление рисками появления

Руководители предприятий должны всегда размышлять о том, как избежать кассовых разрывов в процессе ведения бизнеса.

Управление рисками базируется на общих принципах и включает в себя грамотное распределение рынков сбыта, расширение ассортимента производимой продукции, страхование и минимизацию негативных последствий.

Должны быть в обязательно порядке подготовлены документы, предоставляющие возможность привлечь необходимые средства при возникновении задержек.

Иногда организации выпускают определенный объем ценных бумаг, оформленных на имя доверенных лиц. В некоторых случаях заключаются специальные договоры цессии, позволяющие передать права требований по некоторым обязательствам. Копии перечисленных документов обычно заверяются нотариусом. Они могут пригодиться для предоставления банковским учреждениям в целях ведения финансового мониторинга.

Чтобы кассовый разрыв не возникал регулярно, следует внимательно рассматривать условия подписываемых договоров. В них желательно предусмотреть возможность предоплаты и прописать сроки платежей до конца предыдущего месяца. Полезным инструментом может стать банковский депозит с возможностью досрочного раскрытия. Для диверсификации риска желательно завести расчетный счет в другом банке.

При регулярной работе с балансовыми отчетами компаний нередко выявляются встречные обязательства. Рациональным решением будет являться их частичное погашение, чтобы была возможность использовать их в качестве эффективного инструмента при задержках. Они могут применяться для максимально быстрого привлечения ресурсов.

Особенности выявления

Не имея представления о том, как определить кассовый разрыв, нельзя эффективно вести работу на предприятии. Для избежания подобных процессов необходимо тщательно проанализировать потоки денежных средств и отыскать уязвимые места. Если в самом начале производственного цикла имеется отрицательный баланс, то можно сказать, что неприятный момент наступил.

Также требуется изучить ассортимент товаров в складском помещении. Если их доля перекрывает последующую поставку, то ситуацию нельзя назвать критичной. Однако только по этим показателям нельзя выявлять кассовый разрыв. Формула расчета существует следующая:

ОС+ДП-ПП=КО.

В таблице приводится расшифровка условных обозначений.

АббревиатураОписание
ОСОбщая сумма финансовых потоков перед началом проведения операций
ДПДебиторские платежи, проведенные по факту
ППСумма, полученная в течение дня за поставки сырья
КОКонечный остаток после завершения всех операций

Вычисления по этой формуле должны производиться во все рабочие дни для своевременного выявления задержек. Если при расчетах получилось отрицательное число, то следует хорошенько поразмышлять над двумя первыми пунктами, чтобы перекрыть ими платежи поставщикам.

Распространенные ошибки при наступлении

Многие финансовые директора принимают не совсем правильные решения.

  1. Оформляются краткосрочные кредиты, не приносящие ощутимых результатов. Зато они увеличивают суммы будущих платежей, так как за них начисляются проценты. Такая стратегия способна принести успех только при наличии четкого плана развития предприятия.
  2. При осуществлении предоплаты делаются огромные скидки, которые в некоторых случаях не покрывают производимых затрат на выпуск продукции.
  3. Исходные материалы, необходимые для производства, оплачиваются в конце периода, из-за чего нарушается ритмичность работы предприятия.
  4. Продаются части имеющегося капитала более крупным организациям.

Действия во время наличия кассового разрыва

Хотя у многих компаний резервов предостаточно, все же не всегда удается полностью обезопасить компанию от задержек. Паниковать в такой ситуации не стоит. Необходимо оценить вероятные последствия при неоплате и определить имеющийся запас времени для проведения контрмер.

Для предотвращения проблемной ситуации могут предприниматься следующие действия.

  1. Приостановка платежных операций за поставку товаров с отсылкой гарантийных писем, в которых будут указана дата внесения денежных средств.
  2. Досрочное раскрытие депозита в банке.
  3. Привлечение третьих лиц для осуществления оплаты непосредственно по обязательствам компании.
  4. Направление письменных просьб потребителям для активизации погашения образовавшейся задолженности.
  5. Предъявление в качестве оплаты ценных бумаг.

После наступления лучших времен необходимо пополнить внутренние резервы, из которых были взяты денежные средства в трудный период. Не лишним будет отдельно отметить потребителей и поставщиков, выручивших предприятие. Сгладить негативные моменты поможет положительная репутация организации, над формированием которой необходимо работать постоянно.

К чему приводят промахи менеджмента?

В отдельных случаях кассовый разрыв становится причиной несбалансированного движения финансовых потоков.

Иногда денежные средства вкладываются в совершенно разные или смежные сегменты предпринимательской деятельности в рамках одной категории компаний, а это имеет свои негативные эффекты.

Кроме того, не всегда регулярное обеспечение ресурсами проходит идеально. Оно во многом зависит от слаженности действий руководителей.

Часто из оборота берутся денежные средства для вложения в новый проект, который имеет перспективы быстрой прибыли. Просчеты со стороны менеджмента в этой ситуации грозят организациям, доход которых является результатом партнерской деятельности, отрицательным положением в деловой среде.

Альтернативные пути решения

Существуют совершенно иные способы покрытия временных разрывов. Первый из них заключается в предоставлении товарного кредита непосредственно поставщиком, а второй – в стимулировании потребителей к осуществлению досрочной оплаты выставляемых предприятием счетов.

Холдинговые компании могут:

  • сформировать казначейство, предоставляющее возможность оптимизировать оборотные средства, сократив при этом сумму займа;
  • произвести централизованную закупку определенных категорий товаров, экономя ресурсы за счет повышения объема поставки;
  • получить овердрафт для покрытия недостающих денежных средств.

Заключительная часть

В качестве пособия для начинающих может браться методика планирования временных кассовых разрывов бюджета города. Она создается в полном соответствии с российским законодательством для определения объемов задолженности, образовавшейся в определенные интервалы времени.

Источник: https://FB.ru/article/333670/chto-takoe-vremennyiy-kassovyiy-razryiv-kassovyiy-razryiv-formula-rascheta

Что такое кассовый разрыв

Временный кассовый разрыв

Каждая компания, которая работает на территории нашей страны, осуществляет определенную деятельность. Основой коммерческой деятельности является Бюджетный кодекс и установленные им правила.

Как правило, рабочий процесс подразумевает расход энергетических и закупку сырьевых ресурсов, реализацию готовой продукции, финансовые взаиморасчеты с партнерами (поставщиками, потребителями). Идеально, когда все расчетные и платежные операции совершаются равномерно по ранее составленным планам.

Но случаются ситуации, когда возникает некоторый дисбаланс в поступлении и расходовании – компании недостает средств для проведения платежей. Подобную ситуацию называют кассовый разрыв, который и станет темой сегодняшнего материала.

Рассмотрим причины возникновения кассового разрыва, мероприятия, помогающие его не допустить, а также опишем источники покрытия.

Что такое кассовый разрыв? Дадим определение этого понятия.

Кассовый разрыв на предприятии — это ситуация, когда в кассе компании возникает недостаток средств для своевременного и полного расчета с поставщиками, а также расходов на собственные нужды организации.

Такая ситуация обычно бывает, если сроки обязательных платежей отличаются от сроков поступления денег на счет (в кассу) предприятия. Предположим, приближаются сроки уплаты налогов, а поступление средств от клиентов еще не осуществлено.

Недостаток средств называют кассовым разрывом

Механизмом покрытия кассового разрыва часто служит краткосрочный банковский кредит либо заем, требуемый для пополнения средств, находящихся в обороте.

Более подробно об источниках для покрытия разрыва мы расскажем ниже.

Практика показывает, что временный разрыв отличается периодичностью и регулярным ежегодным повторением. Это означает, что для разработки методик его недопущения какие-либо препятствия отсутствуют.

Правильно выбранные мероприятия по недопущению подобной ситуации позволяют ее спланировать и свести всевозможные риски к минимуму.

В своей основе методика содержит прогнозируемые размеры денежных поступлений на протяжении определенного финансового периода. Исключения составляют непредвиденные ситуации.

Следует рассказать, как посчитать разрыв. Формула расчета выглядит так:

СДС + СП – СП = ОД, где

  • СДС – сумма денежных средств на счете на начало операционного дня;
  • СП – суммарное количество средств, которые должны поступить на счет от покупателей на закрытие их дебиторской задолженности;
  • СП – сумма, предполагаемая к выплате;
  • ОД – остаток денежных средств на счете на конец операционного дня.

Когда при вычислении получается отрицательное значение, образуется кассовый разрыв. В этом случае целесообразно стремиться к уменьшению дебиторской задолженности.

Причины возникновения

Главными внутренними причинами, которые приводят к возникновению кассового разрыва, как правило, становятся:

  • недостаточная эффективность в процессе планирования кратко- и среднесрочной перспективы финансовых потоков в компании либо его полное отсутствие;
  • недостаточная эффективность мероприятий, направленных на устранение кассовых разрывов.

Помимо внутренних причин возникновения подобной ситуации, существуют и внешние факторы. К ним относят:

  1. Форс-мажорные обстоятельства, которые возникли в финансовой организации, осуществляющей обслуживание компании, к примеру, у банка неожиданно отозвана лицензия.
  2. Изменение юридического адреса предполагает перерегистрацию в налоговой инспекции и других организациях. Из-за изменения банковских реквизитов платежи, проводимые покупателями, могут быть не зачислены на счет организации, при этом бухгалтер по каким-то причинам не смог своевременно провести платежи в конкретном расчетном периоде. В совокупности эти факторы могут спровоцировать разрыв в кассе предприятия.
  3. Изменение системы налогообложения, к примеру, компания решила использовать упрощенную схему с отменой уплаты НДС, авансовых платежей налога на имущество и прибыль. Так, с наступлением июня бухгалтер предприятия планирует отправку срочного электронного платежа за поставку сырья, и может столкнуться с тем, что р/с предприятия заблокирован по требованию сотрудника ФНС из-за непредоставления отчетности по НДС за первый квартал. Специалисты знают, что разблокировка счета может занять продолжительное время, в итоге у предприятия образуется дефицит финансовых средств для выполнения собственных обязательств.

Кассовый разрыв может иметь определенную цикличность

Меры предотвращения

Как избежать кассового разрыва в бизнесе? Все достаточно просто! Предприятию следует разработать и активно использовать систему мероприятий по предотвращению подобной ситуации. Кроме этого, важно найти надежные источники покрытия разрывов.

Обязательными элементами такой системы являются следующие меры:

  • четкое планирование корпоративного бюджета в части платежей и затрат;
  • плановый подход к поступлениям денежных средств и доходам;
  • контроль заявок по платежам;
  • внимательное составление плана по кассе;
  • ведения календаря финансовых потоков;
  • формирование критериев в части очередности обязательных расходов и платежей.

Источники покрытия кассовых разрывов

Предприятиям, работающим на отечественном рынке, доступно три способа на покрытие кассовых разрывов, которые помогут избежать кассовых разрывов. Это финансирование:

  • за счет собственных средств;
  • долговое;
  • долевое.

Финансирование из средств, которыми располагает предприятие. Сюда относят, в первую очередь, чистую прибыль компании. Нередко для покрытия разрыва учредители предоставляют безвозмездную материальную помощь. К финансированию из собственных средств также относят продажу активов, которые не являются профильными.

Долговое финансирование поможет решить проблему

В последнее время многие отечественные компании активно прибегают к долговому финансированию. В список инструментов такого финансирования входит:

  • банковские займы и овердрафт;
  • перекредитование уже имеющихся займов;
  • займы, полученные от граждан и юрлиц;
  • товарный кредит;
  • продажа дебиторской задолженности (факторинг);
  • лизинг;
  • векселя и облигации.

Если говорить о долевом финансировании, то оно сильно отличается от предыдущего. В этом случае предполагается привлечение денег на безвозвратной и беспроцентной основе. Здесь часто рассматривается это продажа части акций или бизнеса. Важно упомянуть, что данный вид финансирования содержит ряд важных плюсов, но у него имеются и серьезные недостатки.

К минусам этого финансирования относят:

  • риски, которые связаны с продажей доли в бизнесе;
  • публичное раскрытие максимально полных сведений о работе предприятия (при реализации акций на рынке);
  • довольно дорогая и сложная процедура подготовительных мероприятий к привлечению инвестиций;ограничения минимальной суммы при привлечении инвестиций.

Заключение

Из вышесказанного можно сделать вывод, что грамотно выстроенная система планирования финансовых потоков и применение разнообразных финансовых инструментов позволит разработать и внедрить на предприятии эффективные финансовые стратегии.

Причем использование таких стратегий способствует снижению рисков возникновения кассового разрыва, стабильной работе предприятия и его интенсивному развитию.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://biztolk.ru/raznoe/chto-takoe-kassovyj-razryv.html

Помогаем делом

Временный кассовый разрыв

как справиться и не допустить повторения

КАССОВЫЙ РАЗРЫВ — ситуация, когда у компании есть прибыль по финансовому отчету, но нет средств на счете на текущую деятельность.

Кассовый разрыв не говорит об убыточности бизнеса. Разрыв связан с неравномерным поступлением средств и временным их отсутствием на счете. Часто

это случается из-за дебиторской задолженности, когда клиенты должны компании. Убыточность же — это стабильное превышение расходов над доходами.

Конкретные причины могут быть разными:

  • компания дала клиенту отсрочку платежа;
  • клиент не смог или не захотел заплатить в срок;
  • платеж по выигранному тендеру пришел с задержкой из-за межбюджетных трансферов;
  • на складе накопились чрезмерные сырьевые или товарные запасы, в которых «заморозились» оборотные средства;
  • владелец бизнеса вывел часть прибыли на личные нужды;
  • компания изъяла средства из оборота ради инвестиций (например, в масштабирование бизнеса) или закупок, которые принесут прибыль в будущем;
  • наступил сезонный спад продаж (другая сезонная причина: перед налоговым отчетным периодом поставщики затребовали все задержанные платежи);
  • бизнес столкнулся с «черным лебедем»: неожиданно выросли затраты на логистику, коллектив забастовал и потребовал роста зарплат, выросли цены на сырье или новые санкции перекрыли важный рынок сбыта.

КАК ПРЕДВИДЕТЬ КАССОВЫЙ РАЗРЫВ

Кассовый разрыв не говорит об убыточности бизнеса. Разрыв связан с неравномерным поступлением средств и временным их отсутствием на счете. Часто

это случается из-за дебиторской задолженности, когда клиенты должны компании. Убыточность же — это стабильное превышение расходов над доходами.

  • Бухгалтерия компании ведет несколько финансовых отчетов. Но ни один из них по отдельности не позволяет спрогнозировать кассовый разрыв (да у бухгалтеров и нет такой задачи).
  • отчет о финансовых результатах (форма № 2 РСБУ, PNL, отчет о прибылях и убытках и т.д.) показывает, рентабелен ли бизнес. В нем учитывается выручка (не деньги, поступившие на счет, а объем обязательств, выполненных перед клиентами) и затраты, направленные на ее получение;
  • баланс учитывает активы и пассивы компании на определенную дату. Чтобы видеть динамику развития бизнеса, нужно сопоставить баланс на начало и на конец периода.
  • отчет о движении денежных средств учитывает все деньги на счетах и в кассах компании, поступления на счет и выплаты со счета.

Чтобы предвидеть разрывы, на основании этих отчетов формируется «Платежный календарь». В нем фиксируют средства, которые есть на начало периода, и отмечают, кому, когда и сколько денег перечислено и еще нужно перечислить.

Крупные компании могут позволить себе для этого специальные учетные системы. Но если их нет, можно обойтись MS Excel. Размер кассового разрыва можно

рассчитать автоматически по формуле:

Сумма денег на счетах на

начало периода

Фактически поступившие от дебиторов

средства

Остаток денежных средствна закрытие

периода

Если остаток отрицательный — это кассовый разрыв. Можно связать эти расчеты с планом будущих расходов (оплата аренды, выплата зарплаты и налогов и т.д.) и доходов. Так можно прогнозировать риск кассового разрыва в ближайшем будущем. Чтобы вовремя его заметить, лучше ежедневно сопоставлять планы

с реальным финансовым состоянием.

КАК СПРАВИТЬСЯ С КАССОВЫМ РАЗРЫВОМ

Что делать, если разрыв уже случился:

  1. Договориться с поставщиками об отсрочке или, по крайней мере, рассрочке платежа. Правда, при этом они могут добавить процент

    к стоимости продукции или услуг.

  2. Оформить кредит. По данным Банка России, 62% всех кредитов, которые берут предприятия малого и среднего бизнеса, приходятся на срок до

    1 года. Другими словами, их активно используют для решения временных финансовых сложностей.

    Для получения кредита нужно подготовить стандартный пакет документов.

    Но не лишним будет показать банку и финансовый план, чтобы продемонстрировать рентабельность бизнеса и доказать, что это кассовый разрыв, а не убыточность.

    Если разрыв нужно закрывать немедленно, стоит присмотреться к экспресс-кредитам. Например,в ВТБ решение об
    экспресс-кредите до 5 млн рублей без залога под 13% годовых принимается в среднем за 3 дня.

  3. Стоит поинтересоваться льготами, которые банк предлагает своим клиентам. В том же ВТБ клиенты могут получить предодобренный кредит до 30 млн рублей на срок до 5 лет со ставкой от 10% годовых без дополнительных документов и обеспечения. Для клиентов, решивших перейти на обслуживание в ВТБ из других банков, также становятся доступны более выгодные условия кредитования на покрытие кассовых

    разрывов.

  4. Открыть счет с овердрафтом. Если на счете не хватит денег для текущих выплат, банк автоматически и мгновенно предоставит нужную сумму в пределах лимита.

    Затем, как только на счет фирмы поступят средства, они автоматически пойдут на покрытие задолженности.

    Это особенно выгодно, если время кассового разрыва — всего несколько часов или дней: некоторые банки предоставляют льготный период, во время которого не начисляют проценты за пользование овердрафтом. Есть и другие

    преимущества — например,в ВТБ для овердрафта в пределах 50% от
    оборота по счету не нужен даже залог.

Как уменьшить риски кассового разрыва в будущем

  1. Сократить срок погашения дебиторской задолженности — например, предложить контрагентам бонусы за быстрое перечисление средств или

    предоплату или перейти на рассрочку платежей вместо отсрочки.

  2. Воспользоваться факторингом. Эта схема удобна, например, для магазина, который закупает товары партией (большой расход) и постепенно их распродает (медленный возврат средств, риск кассового

    разрыва), производства, которое нуждается в сырье, и т.д.

  3. Сократить «замороженные» активы. Если закупать больше сырья и товаров, чем нужно для операционной деятельности, и хранить их в виде запасов на складе, в них замораживаются оборотные средства компании

    и растет риск кассовых разрывов.

РИСК — ЭТО ВОЗМОЖНОСТЬ

Риски от кассового разрыва очевидны: подрыв репутации, пени за неисполнение обязательств, задержки в поставке сырья, сбой производственного цикла и убытки. Однако даже из такой ситуации можно извлечь пользу.

Кассовый разрыв освещает уязвимые места бизнеса: просчеты в работе с дебиторской задолженностью, избыток складских запасов, проблемы в прогнозировании, незнание банковских продуктов и многое другое. Анализ ошибок — это возможность исправить их и усилить бизнес.

  • открытие счета – 0 р.
  • 3 месяца обслуживания – 0 р.
  • переводы и операции с наличными – 0 р.

Источник: http://delovtb.rbc.ru/articles/1/

Что такое кассовый разрыв и как с ним бороться?

Временный кассовый разрыв

Пожалуй, каждый предприниматель хотя бы раз оказывался в ситуации, когда наступил срок выплаты зарплаты, платежей контрагентам или в бюджет, а денег для этого недостаточно. С подобным сталкиваются как маленькие, так и крупные компании. В этой статье мы рассмотрим причины возникновения кассовых разрывов, методы их предотвращения и устранения.

Что такое кассовый разрыв?

Кассовый разрыв — это временный недостаток денежных средств компании, необходимых для финансирования текущих расходов. Например, завтра нужно заплатить авансовый платеж по налогу на прибыль, а платеж от покупателя поступит только через неделю.

Откуда берется кассовый разрыв?

Наиболее распространенные причины возникновения кассового разрыва:

1. Отсутствие или недостаточная эффективность процедур финансового планирования в компании. В процессе деятельности не учитываются сроки поступления доходов и оплаты расходов;

2. Сезонность бизнеса;

3. Задержка оплаты за реализованный товар или оказанные услуги со стороны покупателей. Если действуют условия отсрочки платежа, недобросовестность покупателей может иметь негативные последствия для компании;

4. Кризис в отрасли или в экономике в целом;

5. Экспортные факторы. Например, проблемы, вызванные введением санкций;

6. Отзыв лицензии или проблемы с ликвидностью, возникшие у обслуживающего банка.

Временный кассовый разрыв можно прогнозировать и одновременно разрабатывать мероприятия, снижающие ущерб от него.

Как предотвратить кассовый разрыв?

Разумеется, от форс-мажорных обстоятельств или экономического кризиса в стране не застрахован никто. Однако существует ряд мер, внедрение которых позволяет значительно снизить вероятность возникновения кассового разрыва.

Во-первых, нужно проводить планирование движения денежных средств. Грамотно составленный кассовый план (краткосрочный, среднесрочный или долгосрочный) позволит оперативно решать вопросы финансирования кассовых разрывов.

Платежный календарь формируется посредством объединения в одной таблице планируемых поступлений от покупателей и предстоящих платежей, ранжированных по степени важности для компании. Например, своевременное осуществление платежа по банковскому кредиту может иметь более важное значение, чем оплата бюджетных платежей, потому что штрафные санкции банка выше.

Правильно составленный платежный календарь позволяет не только обеспечить своевременность всех обязательных плановых платежей, но и принимать эффективные решения в части осуществления внеплановых платежей и использования временно свободных денежных средств компании.

Во-вторых, необходимо вести системную работу с дебиторской задолженностью компании, результатом которой должна стать надежность и прогнозируемость платежей. Сотрудники клиентских подразделений должны постоянно общаться с покупателями, изучать особенности их работы, возможные проблемы, а также напоминать о наступающем сроке платежа.

Также стоит рассмотреть возможность установления лимита задолженности, при достижении которого покупателю прекращается отгрузка товаров. Эффективным может быть внедрение системы бонусов, скидок, льготных цен и прочие поощрительные меры. Не стоит забывать и о возврате просроченной задолженности (претензионная работа, судебное взыскание).

В-третьих, следует минимизировать использование разного рода кредитов, потому что расходы на их обслуживание создают дополнительную нагрузку на бюджет.

Анализ финансовых показателей компании

Устранение кассовых разрывов

Если проблемы уже возникли, нужно провести анализ ситуации и выбрать один из вариантов покрытия кассового разрыва:

1. За счет собственных средств. Компании могут осуществлять финансирование кассовых разрывов, используя нераспределенную прибыль или безвозмездную помощь учредителей. Также возможна реализация активов или продажа товара (продукции) со значительным дисконтом, однако эти два варианта имеют достаточно низкую эффективность;

2. За счет долгового финансирования.

Покрытие кассовых разрывов посредством получения банковского кредита или овердрафта, товарного кредита, а также займов от физических или юридических лиц получило широкое распространение в практике российских компаний. К этой же категории можно отнести и реструктуризацию действующих кредитов (пролонгация срока и уменьшение текущих платежей);

3. За счет средств долевого финансирования. Данный способ заключается в привлечении финансирования на безвозвратной и беспроцентной основе посредством продажи акций на открытом рынке или доли в бизнесе инвестору.

Однако данный инструмент требует большой подготовительной работы, поэтому не позволит оперативно решить вопрос получения необходимых денежных средств. Наиболее уместным он будет в случае кассового разрыва, обусловленного ростом бизнеса.

Таким образом, компании необходимо иметь четкую и грамотно реализуемую финансовую стратегию.

Она должна базироваться на анализе, эффективном планировании движения денежных средств, системной работе с дебиторской задолженностью и рациональном использовании финансовых инструментов.

Реализация такой стратегии поможет решить проблему кассовых разрывов, а также обеспечит возможности для развития бизнеса.

Если Вас интересует предпринимательство, попробуйте свои силы в 10-дневной бизнес-игре «Твой Старт», в которой Вы начнете зарабатывать на своем деле, используя свои таланты и сильные стороны!

Источник: https://union-sp.ru/blog/kassovyiy-razryiv/

Кассовый разрыв – причины, преодоление

Временный кассовый разрыв

Кассовый разрыв – временно возникающий у компании дефицит денежных средств. Он может образоваться в случае, когда срок поступления прибыли не совпадает со сроком платежей или, например, после выемки из бизнеса достаточно крупной суммы средств.

Итог всегда неприятный – компании может не хватить средств на покупку товара, рекламные акции или ежемесячные платежи кредиторам.

Как не столкнуться с кассовым разрывом, что делать, если проблема уже образовалась, можно ли прогнозировать дефицит заранее и минимизировать риски – ответы на все эти вопросы предприниматели и бизнесмены найдут в нашем материале.

Характеристика кассового разрыва

Экономисты кассовым разрывом называют ситуацию, когда между финансовым и операционным циклами предприятия возникает диссонанс. Для начала определимся, что следует понимать под такими циклами. Деятельность любой компании сопряжена с рядом аналогичных операций, например, закупками продукции, производством, продажей и так далее.

Любой процесс включает в себя финансовую составляющую – предположим, выплату денег за товар, и операционную – сам факт необходимости пополнить ассортимент накануне нового сезона.

Операционный цикл должен быть в полном соответствии с финансовым – тогда проблем не возникнет и на момент закупки товара бизнесмену будет чем расплатиться за него.

Финансисты утверждают, что кассовый разрыв всегда связан с непродуманной бизнес-политикой. К основным причинам, подвергающим предприятие такой опасности, относят:

  • отсутствие или неэффективность процесса планирования,
  • некачественное прогнозирование среднесрочной перспективы движения средств,
  • непродуманные мероприятия по устранению кассового разрыва.

Нельзя исключать и возникновения дефицита средств по объективным причинам – из-за задержек дебиторских отчислений, экспортных факторов и даже внешнеэкономического кризиса.

Кассовый разрыв на предприятии

Если возникла неприятная ситуация с недостатком денег на текущие операции, первым делом бизнесмен и предприниматель должен проанализировать ситуацию и причины. Начать рекомендуем с характеристики методов финансового планирования.

Очевидно, что фирма не может не учитывать денежные потоки, сроки поступления средств и сроки перечисления партнерами дебиторской задолженности.

На практике наиболее распространенной причиной возникновения кассового разрыва, к сожалению, оказываются ошибки, допущенные финансовым руководством конкретного предприятия.

На втором месте по распространенности называется недобросовестность покупателей и задержка платежей от партнеров. Такая ситуация – не редкость для современного российского бизнеса.

Ради расширения связей, географии поставщиков и рынков сбыта многие фирмы идут на заключение достаточно рискованных соглашений с отсрочками платежей. Если попался ненадежный контрагент, то только финансовая подушка сможет спасти компанию от кассового разрыва.

Но как избежать неприятности, если запаса денежных средств не было? Придется столкнуться с разрывом.

Что такое временный кассовый разрыв?

Временный кассовый разрыв – это ситуация, которая заблаговременно прогнозируется. Не все контракты можно привести в соответствие между собой, ведь они заключаются в разное время и в условиях иной экономической ситуации. Наиболее показательный пример кассового разрыва – несоответствие условий контракта на приобретение товара и его продажу контрагенту.

Предположим, закупка осуществляется по понедельникам со 100% оплатой по факту получения товара, в этот же день товар передается контрагенту, но оплата за него поступит в течение пяти рабочих дней. Все это время за компанией будет числиться дебиторская задолженность и по состоянию на следующий понедельник образуется кассовый разрыв.

Причина такого разрыва является общеизвестной и экономисты получают возможности прогнозировать его, а также разрабатывать меры по минимизации ущерба. Несмотря на краткосрочность дефицитной ситуации, она может привести к таким последствиям:

  • начисление штрафов за просрочку платежей
  • частичная поставка сырья
  • нарушение процесса производства
  • ухудшение отношений с контрагентами
  • вред деловой репутации.

Как посчитать кассовый разрыв?

Выявление кассового разрыва – процедура простая, достаточно составить детальный отчет о движении денежных средств. Отрицательные показатели баланса на начало какого-либо отчетного периода свидетельствуют об образовании разрыва в средствах.

Некоторые разрывы не требуют проведения мероприятий, поскольку создают проблемы лишь на первый взгляд.

Если денег не хватает на закупку товара, грамотный экономист перед разработкой мер покрытия кассового разрыва должен проанализировать остатки товара на складе – возможно, целесообразность закупки тех или иных позиций не столь велика и от нее можно отказаться?

Также для определения кассового разрыва используется формула:

  • ДС – сумма денежных средств на начало дня
  • ПТ – платежи дебиторов
  • ПП – платежи поставщикам

ДС+ПД-ПП = остаток денежных средств

Как избежать кассового разрыва?

Кассовый разрыв можно назвать стрессовой ситуацией, неудивительно, что большинство предпринимателей старается не допустить его появления.

Чтобы снизить риски возникновения разрыва, следует регулярно работать с дебиторской задолженностью (прогнозировать платежи, отслеживать риски, находиться в контакте с контрагентами), проводить полноценный финансовый анализ и составлять платежный календарь для понимания, куда и когда придется вкладывать средства.

Рекомендуется отказаться от кредитных ресурсов и максимально снизить использование товарных кредитов. Это позволит снизить так называемые не операционные платежи – проценты по кредитами, пени по займам и так далее.

Покрытие возникшего кассового разрыва

Если разрыв уже возник, основная задача экономистов заключается в снижении ущерба, то есть, покрытии дефицита средств. Предлагаем некоторые проверенные на практике методы устранения недостатка денег на проведение текущих операций:

1. Приостановка обязательных выплат

Эффективность покрытия будет зависеть от того, какие именно выплаты руководство решит отложить. Если запланирована уплата налогов и очередного платежа по банковскому кредиту, рекомендуется выбрать именно налога, ведь пеня за просрочку будет значительно ниже.

2. Инвестиции собственников (вносы, эмиссия акций)

3. Использование факторинга и овердрафта

Если собственных источников для покрытия нет, да и заемные средства недоступны, можно попробовать воспользоваться такими инструментами как факторинг и овердрафт.

Как видите, довольно часто в деятельности компаний возникают кассовые разрывы. Они всегда приводят к тому, что приходиться в авральном режиме искать дополнительные средства и отказываться от части поставок или выплат.

Чтобы не допустить возникновения проблемы, экономисты советуют много внимания уделять финансовому прогнозированию. Ведь проще предотвратить дефицит, чем заниматься его устранением.

Однако покрытие разрыва также возможно, для этого придется воспользоваться такими финансовыми инструментами как инвестиции, эмиссии, приостановка выплат или факторинг.

Источник: https://sodrugestvo.org/page/kassovyy-razryv-prichiny-preodolenie

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.